（原標題： 記賬公司接手一家廣州新公司要如何入手處理亂賬）

入一家企業(yè)不知道如何展開自己的工作，尤其是企業(yè)之前就一直沒有財務人員，還有許多遺留問題，賬目混亂，現(xiàn)金賬根本對不上，好多業(yè)務沒有正規(guī)發(fā)票，有些連收據(jù)都沒有，只是經(jīng)辦人簽了個名而已。前任會計的年末余額跟今年年初都不一樣，甚至上月末跟月初都不一樣，這種情況，是目前廣州代理記賬公司面臨“怎么辦”“怎么做”的會計人員常見問題！！

面對亂賬，新接手的會計，正穗代理記賬公司認為要從以下幾個方面著手做好一家公司的財務賬：

(1)盤點出納庫存現(xiàn)金:

與出納一同盤點庫存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，應查明原因，并進行賬務調(diào)節(jié)處理。

(2)核對開戶銀行存款：

讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來，一個賬戶一個賬戶地進行核對，若與賬上不一致，應找出原因，并將每個賬戶通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對賬單調(diào)整成一致。

(3)盤點倉庫存貨：

組織財務與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤點，將盤點的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細賬進行核對，確保每個存貨的賬實相符，若存在不符的，要查明原因，并進行調(diào)整成賬實一致。

(4)盤點公司固定資產(chǎn)：

與設備管理人員一同對公司固定資產(chǎn)進行盤點核賬，一方面核對賬上是否與實際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查。

(5)與客戶核對應收賬款：

制作每個客戶應收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發(fā)給客戶進行核對，如果不一致，要查明原因，將應收賬款進行調(diào)整保持與客戶一致，主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據(jù)。

(6)與供應商核對應付賬款：

記賬企業(yè)要求供應商制作每個供應商的應付賬款對賬單，廣州代理記賬公司先發(fā)給采購員進行核對，采購員核對完后，交由財務人員進行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，進行賬務處理，核對時主要核對合同、入庫單等單據(jù)。

(7)核查國稅納稅申報情況：

查閱國稅納稅申報系統(tǒng)報稅情況，熟識各系統(tǒng)的情況，核對賬上相關涉稅數(shù)據(jù)是否與納稅申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致，不一致，應查明原因，并進行調(diào)整。

(8)核查地稅納稅申報情況：

查閱地稅納稅申報報稅情況，核對賬上相關涉稅數(shù)據(jù)是否與地稅網(wǎng)上納稅申報數(shù)據(jù)一致，不一致，應查明原因，并進行調(diào)整。

(9)收集各種單據(jù)：

銀行流水單據(jù)、倉庫入庫與出庫單據(jù)、生產(chǎn)領料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報表等財務建賬做賬需用到的單證。

(10)建賬或賬務處理：

以上單據(jù)準備好后，對于原來無賬的，可以準備建賬，對于原來有賬的，要根據(jù)實際情況進行賬務處理。

總之，亂賬的整理，廣州代理記賬公司是需要按以上方面逐個整理，理順，每個方面都不能亂，理順之后，還有一個最重要的工作，就是將財務工作制度化與流程化。制度化就是要把財務的每項工作用制度的形式來固化操作，包括財務管理制度與財務核算制度。流程是財務的每項工作應該要先做什么，后做什么，要用流程來規(guī)定清楚。這樣，以后公司的財務在制度與流程的保證下，整個財務工作就會順利的運行，并朝越來越好的方向發(fā)展。

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