（原標(biāo)題： 部分公司企業(yè)電子報(bào)稅的流程）

報(bào)稅流程和相關(guān)要求：納稅申報(bào)→IC卡抄報(bào)稅。（廣州代理記賬小編提示：先申報(bào)、后報(bào)稅）

　　納稅人辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，辦理記賬報(bào)稅需帶電子申報(bào)數(shù)據(jù)及應(yīng)提供的以下資料：

　　1、增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》及《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）（表二）》。

　　2、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》。？

　　3、稅控IC卡（使用小容量稅控IC卡的企業(yè)還需要持有報(bào)稅數(shù)據(jù)軟盤）

　　4、《成品油購(gòu)銷存情況明細(xì)表》和加油IC卡、《成品油購(gòu)銷存數(shù)量明細(xì)表》。

　　5、《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》。

　　6、《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》。

　　7、《廢舊物資發(fā)票開(kāi)具清單》。

　　8、《廢舊物資發(fā)票抵扣清單》。

　　9、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。

　　以上第1、2項(xiàng)為所有納稅人必報(bào)資料。除此之外，納入防偽稅控系統(tǒng)管理的納稅人須報(bào)送第3項(xiàng)資料；第4至9項(xiàng)為當(dāng)期發(fā)生該項(xiàng)業(yè)務(wù)的納稅人必報(bào)資料。

　　企業(yè)報(bào)稅時(shí)將報(bào)稅的銷項(xiàng)稅額與企業(yè)納稅申報(bào)表附表一中的數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，比對(duì)不一致的到異常申報(bào)窗口處理。

　　特別注意：

　　1、納稅人在增值稅申報(bào)時(shí)務(wù)必正確填寫增值稅主表、附表一、附表二，必須與防偽稅控?cái)?shù)據(jù)一致。若數(shù)據(jù)比對(duì)不符，則系統(tǒng)無(wú)法通過(guò)，自動(dòng)鎖死金稅卡，將影響到你單位增值稅發(fā)票的開(kāi)具。

　　2、在每月申報(bào)期間，建議各企業(yè)除特殊情況外盡量不要到窗口上辦理發(fā)票認(rèn)證，以免增加您的排隊(duì)等候時(shí)間。

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