（原標題： 廣州公司小規模做賬流程（代理類））

廣州公司小規模做賬流程（代理類）。不管是什么類型的公司，公司是否有營業，是否有收入支出，每個月15號之前都要做賬報稅！！！下面對于小規模公司，正穗代理記賬公司和你說說企業代賬需要什么！

生產型

1.做收入的票據

2.計提稅金

3.銀行單據（扣稅戶、基本戶）

4.費用票（廠租、水電記得計入制造費用與管理費用）

5.購料

6.領料

7.計提工資（生產人員工資+管理人員工資）

8.計提折舊費（固定資產）辦公設備計入管理費用折舊費，生產設備計入制造費用折舊費

9.結轉折舊費用

10.產品完工入庫

11.結轉銷售成本

12.支付上月工資

13.結轉損益

14.每季度計提企業所得稅，每年末結轉本年利潤到未分配利潤

溫馨小提示：(1)做賬前先在國稅局網站查詢報稅情況再做賬

(2)單成品的入庫成本=單成品的收入÷總收入×材料成本

(3)小規模企業進項不能抵扣直接計入成本

(4)代開專用發票，一張金額不可超過十萬（不含稅）

(5)代開普通發票，無最高限額
貿易型

?1.做收入的票據

2.計提地稅

3.銀行單據（扣稅戶、基本戶）

4.費用票（社保費用如用私人賬戶扣，需留意是否有社保局的發票）

5.計提工資、計提折舊費

6.支付上月工資

7.購貨（沒有發票、沒有進項票，只能暫估入賬）

8.結轉銷售成本

9.結轉損益

10.每季度計提企業所得稅。年末結轉本年利潤未分配利潤

溫馨小提示：(1)利潤在借方表示虧損，利潤在貸方表示盈利

(2)留意貿易型的小規模是否在哪一個時間轉換為生產型小規模

(3)6份百元版的普通發票可換1份千元版，7份千元版普通發票的可換1份萬元版。

(4)42份百元版的普通發票可換1份萬元版

(5)做賬前先在國稅局網站查詢報稅情況再做賬

(6)明細分類賬里面有現金、銀行、庫存商品、原材料不允許出現在貸方

(7)數量金額明細賬里面不允許數量金額為負數

(8)如有固定資產折舊，裝訂時記得留意是否有漏打固定資產折舊表。

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