（原標(biāo)題： 注冊(cè)公司財(cái)務(wù)部工作制度可參考代理記賬公司的）

  注冊(cè)公司財(cái)務(wù)部工作制度可參考代理記賬公司的！當(dāng)然也要有點(diǎn)小變動(dòng)！

在**公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的指導(dǎo)下，在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，制定并組織實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，搞好財(cái)經(jīng)管理工作。下面可參考代理記賬公司的廣州正穗的看法：（企業(yè)財(cái)務(wù)建設(shè)必看）

1、資金預(yù)算制度

（1）根據(jù)采購(gòu)任務(wù)建立采購(gòu)資金預(yù)算制度，逐月編制資金預(yù)算表及上月實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金運(yùn)用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購(gòu)資金的運(yùn)用情況。

（2）協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動(dòng)用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。

2、資金控制制度

根據(jù)采購(gòu)資金計(jì)劃做好日常采購(gòu)中的資金控制制度。達(dá)到資金運(yùn)用的最高效益。

3、財(cái)務(wù)控制制度

（1）應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫(kù)存現(xiàn)金，并維持最少額度。

（2）各項(xiàng)支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。

應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各項(xiàng)付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。

財(cái)會(huì)人員要相互制約。出納與會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。

定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)，一般一年一次。盤點(diǎn)結(jié)果呈報(bào)中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對(duì)盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。

財(cái)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項(xiàng)書面管理手冊(cè)規(guī)定制度。

4、財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度

（1）中心主任或者主任指定專人執(zhí)行稽核工作。

（2）稽核范圍為賬務(wù)和財(cái)務(wù)以及其他需要稽核的項(xiàng)目。

（3）稽核人員對(duì)所審核的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任

（4）應(yīng)保守秘密

（5）寫出稽核報(bào)告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

（6）賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

（7）財(cái)務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財(cái)務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。

（8）其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

5、采購(gòu)物料付款制度

（1）財(cái)務(wù)部門在接到采購(gòu)部傳來的“合同（或訂單）”“材料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表”，應(yīng)與發(fā)票核對(duì)無誤后辦理付款。

（2）如果屬分批驗(yàn)收的，財(cái)務(wù)部在接到第一批物料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表后，按前次程序辦理。

（3）對(duì)于購(gòu)入材料須試車檢驗(yàn)者，其訂立合同部分，依合同規(guī)定辦理付款；未訂合同部分，依采購(gòu)部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。

（4）短交應(yīng)補(bǔ)足者，財(cái)務(wù)部門依照實(shí)收數(shù)量給予付款。

（5）超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實(shí)后依實(shí)收數(shù)量進(jìn)行付款，否則僅依定貨數(shù)付款。

（6）財(cái)務(wù)部付款時(shí)按照支款審批程序規(guī)定辦理，辦事人員不得拖延。

6、會(huì)計(jì)檔案管理制度

（1）本中心的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

（2）會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)逐月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，

（3）由有關(guān)人員簽名蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。

（4）會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄檔案，須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。

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